Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Каждый работающий гражданин Российской Федерации имеет право на имущественный вычет. Если вы купили квартиру, землю, дом или даже взяли ипотеку, вы можете потребовать возмещения части подоходного налога с населения от государства.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

Какова процедура получения вычета? Есть ли временные рамки, в течение которых вы можете заявить о своем праве? На какую максимальную сумму может рассчитывать гражданин? Увеличивается ли награда для супругов? Есть ли основания для отказа? Прочтите статью и узнайте, как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры и комнаты, строительстве дома.

Кому и когда положена привилегия

Работающий гражданин платит 13% подоходного налога с заработка. Часть этих средств можно вернуть, если вы впервые купите квартиру (комнату), построите дом и т.д. Воспользоваться бонусом могут разные категории граждан вне зависимости от места работы и сферы деятельности. Главное условие – работать и платить налог на прибыль государству.

К соискателям пособий предъявляются следующие требования:

1. быть налогоплательщиком;
2. быть резидентом РФ;
3. иметь налогооблагаемый доход;
4. объект приобретен без участия материнского капитала.

Налоговый вычет в размере 13% при покупке квартиры предоставляется только лицу, являющемуся собственником приобретаемого объекта. Исключение составляет покупка недвижимости для своих детей, в том числе усыновленных, а также для супругов.

Возврат уплаченного НДФЛ ожидается при совершении различных операций:

• при строительстве жилья;
• при выплате процентов по ипотеке (кредит должен быть целевым – на покупку / строительство жилого помещения);
• при покупке жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли собственности);
• при покупке земли под жилой дом.

Особенности проекта:

• для получения вычета на покупку земли под строительство ИЖС необходимо завершить строительство дома и зарегистрировать его;
• для возмещения затрат на ремонт жилья в дошкольном образовательном учреждении или в договоре купли-продажи должно быть указано, что объект изначально размещается на рынке и продается без отделки;
• сектор недвижимости географически входит в состав Российской Федерации;
• при оформлении налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ (ДВУ) потребуется акт приема-передачи объекта от застройщика.

Кто имеет право на такую ​​выплату в коротком видео:

Когда льгота не положена

В некоторых случаях на бонус от государства рассчитывать не приходится. Например, не возвращаются отчисления по НДФЛ, если недвижимость приобретена за счет бюджета или на деньги работодателя. Договор, заключаемый при покупке объекта, должен соответствовать требованиям законодательства. В противном случае вы можете получить отказ в ФНС. Возврат денежных средств не производится, если имущество было передано по наследству или подарено, получено в иной свободной форме.

Какие нужны документы для оформления льготы

Основные причины, дающие право на вычет (на покупку или строительство жилья, земли под строительство ИЖС, погашение процентов по ипотеке). Не так важно, какой именно предмет приобретается (комната, совместное проживание). Главное, чтобы гражданин не использовал раньше этот бонус от государства. Вы должны хранить документы, подтверждающие право на участие, такие как Соглашение о долевом участии в капитале (DPA), куплю-продажу, все чеки и квитанции.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры, комнаты вам понадобятся следующие документы:

1. запрос на налоговый вычет при покупке квартиры;
2. декларация по форме 3-НДФЛ;
3. справка, выданная работодателем по форме 2-НДФЛ (при наличии нескольких рабочих мест – справка со всех);
4. документы на недвижимость;
5. подтверждение ФНС (о удержании налога через работодателя при покупке квартиры);
6. если вычет планируется на выплату процентов по ипотеке, то требуется договор займа и график платежей, а также документы о переводе денег (квитанции).

В нескольких ситуациях вам потребуются документы, подтверждающие получение недвижимости:

• договор и акт приема-передачи помещения – с участием в долевом строительстве;
• чеки, выписки, квитанции, договоры, подтверждающие понесенные затраты на закупку материалов и строительство – при покупке земли и строительстве жилого дома.
• свидетельство о государственной регистрации – при покупке готового дома (квартиры или комнаты);

Дополнительно вам могут понадобиться следующие документы:

• копия свидетельства о рождении сына или дочери (если квартира / комната / доля выдается ребенку);
• чеки, контракты и квитанции, подтверждающие расходы на отделку дома (дает право на налоговый вычет без ремонта).
• копия свидетельства о регистрации брака – для удержания налога при покупке квартиры у супругов;

Если вычет предусмотрен по следующим позициям, необходимы документы, подтверждающие оплату:

1. подключить дом к инженерным коммуникациям (электричество, вода, канализация, газоснабжение, в том числе создание автономных источников благосостояния);
2. разработка проектно-сметной документации (проектно-сметная документация) на строительство жилого дома, в том числе по согласованию с ДДУ.

Проектно-профилактическая документация – проектно-строительная документация, DDU – договор уставного капитала.

Срок для подачи документов на вычет

Заявление о возврате налогового вычета может быть подано в любое время, однако возврат производится за 3 года (периоды), предшествующие году подачи 3-НДФЛ, и не ранее года, в котором возникло право собственности. Например, если гражданин купил квартиру в 2017 году в составе дошкольного образовательного учреждения, акт о приеме он оформил в декабре, поэтому при подаче декларации в 2020 году он может рассчитывать на вычет за 2017, 2018, 2019 годы деньги не выплачиваются заранее, а возвращаются только после того, как расходы уже понесены.

Особенности выплат для лиц, вышедших на пенсию

Налоговый вычет при покупке пенсионной квартиры рассчитывается иначе. Они могут рассчитывать на бонус за три года, прошедшие до года регистрации закона о недвижимости. Допустим, человек купил вещь в 2020 году и вышел на пенсию в 2021 году.

Зато он может рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры на 2018, 2019, 2020 годы. При условии, что в этот период он работал и с его заработка фактически удерживался НДФЛ. Такое же право имеют работающие пенсионеры.

Порядок оформления вычета

Главное условие запуска процесса – транзакция завершена, то есть прошла регистрацию. Например, вы не можете получить налоговый вычет при покупке доли в квартире до ввода дома в эксплуатацию. Самый простой вариант – дождаться начала года, следующего за датой приобретения права собственности на недвижимость. В дальнейшем необходимо:

1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
2. Обратиться к работодателю для расчета суммы подоходного налога, фактически удержанного по месту работы;
3. Сделайте копии документов, дающих право на получение бонуса, а также принесите с собой оригиналы;
4. Обратитесь в ФНС по месту жительства вместе с заявлением о вычете.

Есть и другой вариант: организовать все необходимое через работодателя. В этом случае нет необходимости ждать до конца года или заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Необходимо оформить извещение о праве вычета в ФНС, собрать полный пакет документов, дающих право на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году, передать в инспекцию по месту жительства резиденция.

По истечении 30 дней территориальное управление ФНС выдает уведомление, подтверждающее право на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию – до конца года НДФЛ вернет работодатель. Процедуру необходимо повторять после каждого налогового периода.

При обращении в территориальное управление Федеральной налоговой службы в самостоятельном порядке заявитель должен иметь при себе все оригиналы документов, с которых были сделаны копии. Инспектор вправе принять эти документы для проверки их подлинности.

Размер налогового вычета и его расчет (двойной для состоящих в браке)

Предусмотрены следующие суммы, на которые претенденты могут рассчитывать:

• возмещение платы за земельный участок под строительство ИЖС, затрат на приобретение квартиры (комнаты, делянки), дома, новостройки – до 2 миллионов рублей;
• возврат процентов банку по кредитному договору – до 3 млн руб.

В первом случае максимальный налоговый вычет при покупке квартиры составит 260 тысяч рублей, во втором – до 390 тысяч рублей. Внимание: законодатель дает право на возмещение фактически понесенных расходов. То есть, если квартира стоит 1,5 миллиона рублей, а разработка проектно-сметной документации – еще 500 тысяч рублей, учитывается полная сумма. Нереализованный объем может быть перенесен на другие объекты недвижимости.

Каждому из супругов предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры в браке, если каждый из них соответствует требованиям законодательства (платит НДФЛ, является резидентом РФ и т.д.).

Таким образом, для семьи сумма составит максимум 520 тысяч рублей за объект недвижимости или 780 тысяч рублей. – платить проценты по ипотеке.

При этом у супругов есть выбор: либо владелец недвижимости может подать заявление на получение льготы, либо и то, и другое. Если декларацию подал только один человек, второй член семьи не теряет личного права на налоговый вычет при покупке квартиры в будущем.

Периоды возврата средств

важно понимать, что при покупке квартиры нет срока давности по вычету налога. Налогоплательщик имеет право переносить выплату на будущие периоды до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма. Следовательно, если не уплачен налог на прибыль в размере 260 тыс. Руб. (при покупке квартиры) на 3 года, можно получить в будущем.

Особенности расчета для ИП

Доступ к освобождению зависит от выбранной налоговой системы. Налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальному предпринимателю невозможен на СТС, как и на PSN. Единственная система, которая учитывает доход, – это ОСН. В этом случае налог на прибыль фактически должен быть перечислен в бюджет; при наличии долга право на вычет не возникает.

СТС – упрощенная система налогообложения, ПСН – система патентного налогообложения.

Плательщики профессионального дохода

Для самозанятых работников при покупке квартиры налоговый вычет отсутствует. Поэтому профессиональные плательщики налога на прибыль относятся к отдельной категории и не могут рассчитывать на эту премию. Единственный вариант – если муж является плательщиком NPD, а жена платит подоходный налог с населения, второй член семьи может воспользоваться привилегией и вернуть часть средств.

NPD – это профессиональный подоходный налог.

Вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет при покупке второй квартиры возможен, если вся сумма, на которую имеет право гражданин, не была потрачена на покупку первой недвижимости. Рассмотрим пример. В 2019 году гражданин купил квартиру на 1,4 миллиона рублей и впоследствии получил вычет в размере 182 тысячи рублей. Означает ли это, что он полностью реализовал свое право?

Нет. Например, если в 2022 году тот же гражданин купит квартиру на 3 миллиона рублей, он может получить вычет на неизрасходованную сумму – 600 тысяч рублей, т.е вернуть еще 78 тысяч рублей. Порядок получения льгот такой же, как и в первом случае, будут запрошены те же документы.

Это правило не распространяется на налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку. Поэтому, даже если размер процентов на первое имущество не достигает 3 миллионов рублей, льгота во второй раз не предоставляется.

Могут ли увеличить налоговый вычет

Законодатель ограничил максимальную сумму выплат налоговым годом, в котором лицо впервые получило право на получение бонуса. Поэтому, если квартира приобретена в 2020 году, максимальный размер будет рассчитываться исходя из актуальной версии кода. То же правило применяется, когда сумма «разбивается» на несколько элементов.

Оформление вычета через Госуслуги или МФЦ

Подать заявку на получение бонуса за владение можно прямо на сайте госуслуг. Для этого потребуются:

1. Зайдите на портал Госуслуги, чтобы заполнить налоговую декларацию.
2. Выберите подходящий вариант: подайте налоговую декларацию онлайн.
3. Приложите документы, дающие право на получение вычета в электронном виде.
4. Дождитесь проверки выписки и перевода денег.

То же самое можно сделать с помощью MFC. При этом налоговый вычет при покупке квартиры через госуслуги оформляется так же, как и при обращении в ФНС. Из-за сложности процедуры проще обратиться непосредственно в налоговую инспекцию или к работодателю.

Могут ли получить вычет безработные (неработающие)

Есть ли налоговый вычет при покупке квартиры для безработных? Да, если в течение 3 лет до подачи декларации 3-НДФЛ было трудоустройство, налог удерживался. Это возможно, например, если гражданин купил квартиру в 2017 году, работал в 2018-2019 годах, а затем уволился. В противном случае, если подоходный налог не уплачен, возвращать нечего.

Могу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Только если люди не зависят друг от друга. Теоретически это возможно для дальних родственников, но проблемы все же могут возникнуть. Здесь стоит упомянуть, что за фиктивную сделку может наступить уголовная ответственность.

Были ли изменения на вычет и будут ли изменения в 2021 году

Планов по увеличению налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году нет. В статью 220 ТУИР внесены изменения, но уточняющего характера. Например, будет предоставлен вычет с даты государственной регистрации на строительство жилого дома.

В ближайшее время налоговый вычет при покупке квартиры может быть увеличен до 3 миллионов рублей. Мы говорим об этом, так как стоимость недвижимости за последние годы значительно выросла. Однако указать примерные сроки изменения законодательства также невозможно. Чтобы обновленное правило улучшило положение человека, оно должно уже действовать на момент покупки недвижимости или ввода объекта в эксплуатацию (на основании договора DDU).

При этом планируется упростить процедуру получения льгот. Таким образом, декларацию о налоговом вычете при покупке квартиры можно отменить. Вместо этого заявка будет подана в личном кабинете на портале ФНС. В приложении уже будут указаны реквизиты для перевода средств.

В этом случае срок рассмотрения апелляции будет значительно сокращен: до 1 месяца против 3 месяцев, действующих сегодня. При этом, если документы потребуют дополнительной проверки, ФНС имеет право продлить срок обработки. При этом заявление, поданное напрямую в ФНС, в отличие от декларации, дает право на получение немедленного удержания на 3 года.

Источник – https://kak-sdelano.ru/normyi/kak-poluchit-nalogovyij-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi